Le compte administratif rend compte, annuellement, des opérations budgétaires exécutées. Il présente les réalisations de l’exercice c’est-à-dire les recettes et les dépenses effectuées du 1er janvier au 31 décembre de l’année écoulée. Il est voté par le conseil municipal au plus tard le 31 mai et est constitué de deux sections, fonctionnement et investissement.
Contrairement au budget primitif qui est voté en équilibre le compte administratif fait apparaitre le résultat de l’exercice par différence entre les recettes et les dépenses de fonctionnement et d’investissement.
La section de fonctionnement retrace toutes les recettes et les dépenses de la gestion courante de la collectivité. Le résultat dégagé par cette section est reporté sur l’exercice suivant en section de fonctionnement et/ou en section d’investissement.
La section d’investissement retrace les dépenses d’investissement qui renforcent les équipements et les infrastructures communales. La section d’investissement est financée par l’excédent de la section de fonctionnement ainsi que des dotations/subventions.
Cette brève et synthétique présentation retrace les informations financières essentielles du compte administratif 2022 afin de permettre aux citoyens d’en saisir les enjeux.
1- Aperçu général
Le compte administratif de l’exercice 2022 de la commune de Oti-Sud 1 présente 83. 354.532 FCFA en recettes réelles et 93.400.268 FCFA de dépenses réelles soit un déficit de 10 045 736 FCFA dont (1 633 022 F CFA en fonctionnement et – 11 678 758 en investissement).
Grapjique 1 : Recettes réelles émises en 2022
(63%) soit : 52 724 213 Fcfa | (63%) soit : 52 724 213 Fcfa
Graphique 2 : Dépenses réelles mandatées en 2022
(51%) soit : 47 676 065 Fcfa | (49%) soit : 47 724 203 Fcfa
Seuls 42 % des recettes réelles totales prévues ont été réalisées ; 80,9% en fonctionnement et 23% en investissement. Le prélèvement sur la section de fonctionnement (3 415 126 F CFA) ajouté aux recettes réelles d’investissement (30 630 319 FCFA) étant faible, les dépenses réelles totales n’ont été réalisées qu’à 46,8% dont 77,2% en fonctionnement et seulement 33,2% en investissement.
Tableau 1 : Prévisions et réalisations du budget 2022 (N.B. : Recettes et dépenses réelles uniquement)
| Rubrique | Prévision | Réalisation | Taux de réalisation |
|---|---|---|---|
| Recettes réelles de fonctionnement | 65 136 302 | 52 724 213 | 80,9% |
| Recettes réelles d'investissement | 133 337 233 | 30 630 319 | 23% |
| Recettes réelles totales | 198 473 535 | 83 354 532 | 42% |
| Dépenses réelles de fonctionnement | 61 721 176 | 47 676 065 | 77,2% |
| Dépenses réelles d'investissement | 137 878 515 | 45 724 203 | 33,2% |
| Dépenses réelles totales | 199 599 691 | 93 400 268 | 46,8% |
| Déficit | 10 045 736 | ||
Graphique 3: Prévisions et réalisations du budget 2022 (N.B : Recettes et dépenses réelles uniquement)
En 2022, les principales recettes de fonctionnements sont les dotations et les recettes non fiscales (autorisation d’occuper le domaine publics, droits de publicité, droit de place au marché etc.). Chaque habitant a contribué en moyenne pour 306 CFA au budget de la commune.
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En revanche, grâce aux dotations de fonctionnent, la commune a dépensé 533 CFA par habitant pour assurer son fonctionnement, principalement des dépenses de personnel et des dépenses d’achat de biens et services.
Les dépenses de personnel et les dépenses d’indemnité absorbent respectivement 47% et 26,5% des recettes réelles de fonctionnement et 52,2% et 29,4% des dépenses réelles de fonctionnement de l’exercice.
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Les dépenses d’investissement de l’exercice s’élèvent à 533 CFA par habitant financées à 94% par les dotations de l’Etat. Le prélèvement sur les recettes de fonctionnement ne représente que 6,5% des recettes réelles de fonctionnement.
Les principales dépenses d’investissement ont porté sur les infrastructures, la voirie, le mobilier, les matériels de bureau, de transport et en particulier :
| Imputation | Projets ou actions prévus | Coûts |
|---|---|---|
| SUR RESSOURCES PROPRES | ||
| 241111 | Acquisition de mobiliers de bureau (fauteuils bourrés…) | 1 300 000 |
| 242111 | Acquisition de trois (03) ordinateurs portables | 2 115 126 |
| TOTAL | 3 415 126 | |
| SUR FONDS FACT NON AFFECTES | ||
| 234111 | Construction d’un pont sur le tronçon TAKPAPIENI-N’GAMBI | 15 000 000 |
| 235112 | Adduction d’eau dans les villages de DJE-BOURI et DJE-DJABOU | 1 000 000 |
| 235114 | Construction de hangars de Marchés à Takpapiéni | 5 584 874 |
| 235119 | Construction d’un apatam amélioré de salles de classes à DANWAKA | 6 522 502 |
| 238114 | Achèvement des travaux de construction d’un parking à SAGBIEBOU | 2 500 000 |
| TOTAL | 30 607 376 | |
| SUR FONDS FACT AFFECTES | ||
| 231111 | Construction d’un bâtiment scolaire à GBETI dans le canton de MOGOU | 30 607 376 |
| 231111 | Construction d’une maternité dans le canton de MOGOU | 30 607 376 |
| TOTAL | 61 214 752 | |
| TOTAL GENERAL | 95 237 254 | |
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N.B. : Les dépenses et les recettes de l’exercices sont les dépenses et recettes hors excédent ou déficit reporté de l’exercice précédent. Les dépenses et les recettes réelles sont hors transfert de la section de fonctionnement à la section d’investissement.
2- Les principaux chiffres du compte administratif 2022 (inclus le transfert de la section de fonctionnement à la section d’investissement) :
2.1- Section de fonctionnement
2.1.1 – Recettes de fonctionnement :
| Chapitre | Libellé | Prévision budgétaire | Recettes émises | Taux de réalisation |
|---|---|---|---|---|
| 70 | Ventes de produits et de services | 648 000 | 174 800 | 27,0% |
| 71 | Recettes fiscales | 4 000 000 | 2 381 304 | 59,5% |
| 72 | Recettes non fiscales | 35 066 000 | 23 913 550 | 68,2% |
| 73 | Dotations, transferts et subventions | 14 309 714 | 26 254 559 | 183,5% |
| 75 | Recettes exceptionnelles | 2 392 200 | 0 | 0,0% |
| 002 | Excédent de fonctionnement reporté | 8 720 388 | _ | _ |
| Total des recettes de fonctionnement | 65 136 302 | 52 724 213 | 80,9% | |
2.1.2- Dépenses de fonctionnement :
| Chapitre | Libellés | Prévision budgétaire | Dépenses mandatées | Taux de réalisation |
|---|---|---|---|---|
| 60 | Achat de biens | 6 777 200 | 5 862 096 | 86,5% |
| 61 | Acquisitions de services | 11 402 000 | 10 164 461 | 89,1% |
| 62 | Autres services | 650 000 | 180 000 | 27,7% |
| 64 | Transferts (hors 645) | 600 000 | 364 377 | 60,7% |
| 645 | Prélèvement sur les recettes de fonctionnement | 3 415 126 | 3 415 126 | 100,0% |
| 65 | Charges exceptionnelles | 9 480 200 | 6 109 650 | 64,4% |
| 66 | Charges de personnel | 31 499 512 | 24 792 312 | 78,7% |
| 22 | Dépenses imprévues de la section de fonctionnement | 1 312 264 | 203 169 | 15,5% |
| Total des dépenses de fonctionnement | 65 136 302 | 51 091 191 | 78,4% | |
2.2- Section d’investissement
2.1.2 – Recettes d’investissement :
| Chapitre | Libellés | Prévision budgétaire | Recettes émises | Taux de réalisation |
|---|---|---|---|---|
| 10 | Dotations-Subventions-Dons et Legs en capital | 91 822 128 | 30 630 319 | 33,4% |
| 111 | Excédent de fonctionnement capitalise | 4 541 282 | 3 415 126 | 75,2% |
| 001 | Résultat d’investissement reporté | 41 515 105 | - | - |
| Total des recettes d'investissement | 137 878 515 | 34 045 445 | 35,3% | |
2.1.2 –Dépenses d’investissement
| Chapitre | Libelles | Prévision budgétaire | Dépenses mandatées | Taux de réalisation |
|---|---|---|---|---|
| 21 | Immobilisations incorporelles | 100 000 | 15 000 | 15,0% |
| 22 | Acquisitions et aménagements des sols et sous-sols | 3 000 000 | 0 | 0,0% |
| 23 | Acquisitions, constructions et grosses réparations des immeubles | 121 237 809 | 35 083 751 | 28,9% |
| 24 | Acquisitions et grosses réparations du matériel et mobilier | 13 540 706 | 10 625 452 | 78,5% |
| Total des dépenses d'investissement | 137 878 515 | 45 724 203 | 33,2% | |
Avec l’excédent reporté de l’exercice précédent (2021) de 51 361 649 F CFA (8 720 388 F CFA en fonctionnement et 42 641 261 F CFA en investissement), le compte de l’année 2022 est clôturé avec un excédent de 41 315 913 F CFA dont 10 353 410 F CFA (1 633 022 + 8 720 388) en fonctionnement et 30 962 503 F CFA (42 641 261 – 11 678 758) en investissement.
